그런데 고객들과 관련 상담을 하다보면 금융소득이 종합소득에 합산될 수 있다는 사실을 아는 경우가 드물다. 금융소득은 이자와 배당소득을 가리키는데 매년 1월 1일에서 12월 31일 사이에 지급된 이자와 배당소득의 규모가 4000만원 이하인 경우에는 원천징수세율인 15.4%의 이자/배당소득세를 납부한 세후 금액을 받기 때문에 별도로 소득 신고할 필요는 없다. 금융소득 종합과세자가 되면 적용받게 되는 부담이 한 가지 있다. 바로 국민건강보험 지역가입자 전환이다. 통상 연로한 부모님 세대의 경우 근로소득이 있는 자녀가 있으면 그 자녀의 직장건강보험에 피부양자로 올라가 있는 경우가 많다. 하지만 금융소득이 많은 부모님의 경우 소득세 부담 외에도 건강보험상 지역가입자로 전환될 가능성이 높다. 국민건강보험공단은 국세청의 소득신고자료를 참고해 건강보험료를 책정하게 되는데, 국세청은 납세자들이 5월 말까지 신고한 전년도 소득 자료를 검증하고 오류를 수정해 10월에 국민건강보험공단에 제공하면 공단은 이를 근거로 11월부터 보험료를 부과하는 것이다. 물론 소득 외에도 다른 재산정도나 자동차 보유 유무, 연령 등을 고려하여 결정한다.
금융소득 종합과세 대상자가 되지 않기 위해서 취할 수 있는 몇 가지 대응 전략은 다음과 같다. 첫째, 비과세 금융상품에 가입해두는 것이다. 즉, 발생한 이자나 배당소득에 대해 소득세가 부과되지 않는 금융상품을 찾아 가입하는 것이다. 장기주택마련저축, 10년 이상 장기저축성보험, 예탁금, 출자금 등이 해당된다. 둘째, 연간 금융소득의 만기를 분산하는 것도 하나의 방법이다. 특정연도에 금융상품의 만기가 도래해 금융소득이 크게 늘어나는 것을 방지하도록 해야 한다. 셋째, 금융자산을 가족 명의로 최대한 분산하는 것이 필요하다. 소득세는 인별 과세되기 때문에 특정인의 금융재산이 많을 경우 증여를 통해 명의 분산을 해두면 소득세 절세에 도움이 된다.
삼성생명 경인FP센터
